Todo lo que necesitas saber sobre la declaración de la renta en los Países Bajos

Sistema de impuestos en los Países Bajos en 2024

El sistema fiscal neerlandés se divide en tres categorías principales, conocidas como Boxes, que agrupan distintos tipos de ingresos y aplican diferentes tasas impositivas:

🔹 Box 1: Ingresos provenientes de empleo, trabajo autónomo y vivienda principal.

Hasta €75,518, la tasa es del 36,97%.
Para ingresos superiores, la tasa aumenta al 49,50%.

🔹 Box 2: Dividendos de empresas en las que se posee al menos el 5% de acciones.

Hasta €67,000, la tasa es del 24,50%.
Desde €67,000 en adelante, la tasa asciende al 33,00%.

🔹 Box 3: Ingresos generados por ahorros, inversiones, segundas propiedades y criptomonedas.

Exentos los primeros €57,000 (o €114,000 para socios fiscales).
El exceso tributa al 36%.

¿Qué es la declaración de la renta?

La declaración de la renta corresponde al impuesto sobre los ingresos obtenidos durante un año fiscal (del 1 de enero al 31 de diciembre de 2024). Se incluyen ingresos por empleo, actividades comerciales, inversiones y otros conceptos.

📅 Plazo de presentación: marzo a abril de 2025.

💰 Resultado: Puede determinar si debes pagar impuestos adicionales o si tienes derecho a un reembolso.

Gastos deducibles para reducir tu carga impositiva

Puedes deducir ciertos gastos para reducir la base imponible:

Gastos de salud: Costos no cubiertos por seguros.
Hipoteca: Intereses y costos asociados a la compra de vivienda.
Transporte: Si viajas más de 10 km al trabajo al menos un día a la semana.
Deudas personales: Préstamos para segunda vivienda o saldo negativo en cuentas bancarias.

Tipos de formularios para declarar Impuestos

Dependiendo de tu situación, deberás presentar un formulario específico:

📄 Formulario M: Para quienes inmigraron o emigraron durante el año.
📄 Formulario P: Para residentes registrados durante todo el año.
📄 Formulario C: Para no residentes con ingresos en los Países Bajos.
📄 Formulario F: Para declaraciones de personas fallecidas.

¿Estás obligado a presentar la declaración?

Debes presentar tu declaración si:

Recibiste una carta del Belastingdienst: con fecha límite el 1 de mayo de 2025.
No recibiste carta: pero debes pagar más de €57 o puedes recibir un reembolso de al menos €19. También estás obligado a declarar la renta, aunque tienes hasta 5 años para presentarla. Si no declaras a tiempo, el proceso puede tardar hasta 36 meses.

Documentos necesarios para declarar

Para completar tu declaración, ten a mano:

Datos personales: BSN, fecha de nacimiento, nacionalidad, etc.
Si trabajaste: Jaaropgaaf 2024 (nómina anual) y declaración del año anterior.
Si tienes una propiedad: Informe anual de hipoteca (Jaaroverzicht hypotheek 2024) y valorización (WOZ 2023).
Si tienes un socio fiscal: Persona que comparte residencia y cumple ciertos requisitos (matrimonio, hijos en común, propiedad conjunta).

📞 ¿Necesitas ayuda con tu declaración de la renta?

Para cualquier consulta o asistencia con tu declaración de impuestos en los Países Bajos, puedes contactar con Tax-In, una plataforma especializada en asesoría fiscal para expatriados que ofrece servicios en español.